董事會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司稽核室每月及每季定期將稽核報告及稽核追蹤表送交獨立董事，平時稽核主管及會計師、獨立董事間，視需要以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式

　　

　　本公司稽核主管每年至少二次於審計委員會會議前，單獨向獨立董事進行稽核業務報告，並與獨立董事溝通稽核報告結果及其他追蹤報告執行情形，獨立董事得視需要，隨時與稽核主管聯繫，充分溝通。

　　本公司簽證會計師每年至少二次於審計委員會會議前，針對本公司及子公司關鍵查核之相關事項及財務報表核閱或查核結果等事項，單獨向獨立董事報告，並進行溝通，獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫，充分溝通。

獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

　　本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。

日期時間	出席人員	溝通重點	溝通結果
114/03/11（星期二）下午1:45	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘稽核主管徐美苓註：獨立董事黃瑞祥委託梁昇玉出席	1.113年度內部稽核作業實際執行情形報告。 2.113/12~114/02年內部稽核業務執行情形報告。 3.113年度內部控制制度聲明書討論。	針對內稽實際作業執行情形與內部控制制度聲明書之規定，進行討論及溝通，獨立董事無意見。
113/12/25（星期三）下午2:00	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥稽核主管林燕文	1.112年度內部稽核作業改善情形報告。 2.113年內部稽核業務執行情形報告。 3.114年度稽核計畫討論。	針對年度稽核計畫之規定與內部稽核之執行及改善情形，進行討論及溝通，獨立董事無意見。
113/03/13（星期二）上午9:45	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥稽核主管林燕文	1.112年度內部稽核作業實際執行情形報告。 2.112/12~113/02內部稽核業務執行情形報告。 3.112年度內部控制制度聲明書討論。	針對內稽實際執行情形與內部控制制度聲明書之規定，進行討論及溝通，獨立董事無意見。

日期時間

出席人員

溝通重點

溝通結果

114/03/11（星期二）下午1:45

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

稽核主管徐美苓

註：獨立董事黃瑞祥委託梁昇玉出席

1.113年度內部稽核作業實際執行情形報告。

2.113/12~114/02年內部稽核業務執行情形報告。
3.113年度內部控制制度聲明書討論。

針對內稽實際作業執行情形與內部控制制度聲明書之規定，進行討論及溝通，獨立董事無意見。

113/12/25（星期三）下午2:00

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

稽核主管林燕文

1.112年度內部稽核作業改善情形報告。

2.113年內部稽核業務執行情形報告。
3.114年度稽核計畫討論。

針對年度稽核計畫之規定與內部稽核之執行及改善情形，進行討論及溝通，獨立董事無意見。

113/03/13（星期二）上午9:45

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

稽核主管林燕文

1.112年度內部稽核作業實際執行情形報告。

2.112/12~113/02內部稽核業務執行情形報告。
3.112年度內部控制制度聲明書討論。

針對內稽實際執行情形與內部控制制度聲明書之規定，進行討論及溝通，獨立董事無意見。

獨立董事與會計師溝通情形摘要

　　本公司獨立董事與簽證會計師，溝通情形良好。

日期時間	出席人員	溝通事項	溝通結果
114/03/11（星期二）下午2:40	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘會計師陳昭宇註：獨立董事黃瑞祥委託梁昇玉出席	1.查核人員查核財報之責任及其獨立性。 2.113年度查核範圍與方法、查核概況說明、關鍵查核事項及查核結論彙總。 3.其他事項–代售土地、出售資產及持有股權之內容與建議。	針對查核範圍與方法、財務報表數據及概論、關鍵查核事項、其他事項之內及建議，由會計師以簡報說明，並於重點說明後進行討論與溝通，獨立董事均無意見。
113/12/25（星期三）下午2:40	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥會計師陳昭宇	1.查核範圍與方法、集團查核策略、113年度關鍵查核事項判斷。 2.會計師獨立性聲明及審計品質指標報告、勤業品質管理制度簡介。	針對關鍵查核事項之主要查核內容、程序及時程，年度重大事項之影響，會計師審計品質指標，勤業品質管理制度，進行討論與溝通，董事及獨立董事均無意見。
113/11/13（星期二）下午2:10	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥會計師陳昭宇	1.113年第二季核閱人員之責任及獨立性、核閱財務報告範圍及方法、核閱後財務報表數據及概況、核閱結論彙總。 2.承諾事項進度更新。 3.其他事項 – 稅務提醒事項。	針對查核範圍及方法、財務報表數據及概況、核閱結論、承諾事項進度更新及其他事項，由會計師以簡報說明，並於重點說明後進行討論及溝通，獨立董事均無意見。
113/08/13（星期二）下午2:15	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥會計師方涵妮	1.113年第二季核閱人員之責任及獨立性、核閱財務報告範圍及方法、核閱後財務報表數據及概況、核閱結論彙總。 2.承諾事項進度更新。 3.其他事項 – 金融資產買賣相關交易情形說明。	針對查核範圍及方法、財務報表數據及概況、關鍵查核事項、承諾事項進度更新及其他事項，由會計師以簡報說明，並於重點說明後進行討論及溝通，獨立董事均無意見。
113/05/14（星期二）下午 2:00	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥會計師方涵妮	1.113 年第一季核閱人員之責任及其獨立性、核閱財務報告範圍及方法、核閱後財務報表數據及概況、核閱結論彙總。 2.承諾事項進度更新。 3.其他事項-重要子公司相關事件說明。	針對查核範圍及方法、財務報表數據及概況、關鍵查核事項、承諾事項進度更新及其他事項，由會計師以簡報說明，並於重點說明後進行討論及溝通，獨立董事均無意見。
113/03/13（星期二）上午10:00	獨立董事梁昇玉獨立董事彭垂銘獨立董事黃瑞祥會計師方涵妮	1.查核人員查核財報之責任及其獨立性。 2.112年度查核範圍與方法、查核概況說明、關鍵查核事項及查核結論彙總。 3.重要子公司相關說明及呆帳損失之處理	針對查核範圍及方法、財務報表數據及概況、關鍵查核事項、承諾事項進度更新及呆帳損失之處理結果，由會計師以簡報說明，並於重點說明後進行討論與溝通，獨立董事均無意見。